Fachlich geprüft von Ali B.•Stand: 2026•Aktualisiert am 2026-09-10

Brutto-Netto-Rechner 2026 – Gehalt exakt berechnen

Der Brutto-Netto-Rechner 2026 ermittelt dein tatsächliches Nettogehalt aus dem vereinbarten Bruttogehalt. Die Berechnung berücksichtigt die aktuellen Steuertarife des Bundesfinanzministeriums (§ 32a EStG), den angehobenen Grundfreibetrag von 12.348 € sowie die Beitragsbemessungsgrenzen und Sozialabgabensätze für das Jahr 2026.

Eingaben & Steuerdaten

Gib dein Bruttogehalt und deine Steuermerkmale ein.

PAP 2026

Monatliches Bruttogehalt (€)

Steuerklasse

Kinderanzahl

KV-Zusatzbeitrag (%)

Kirchensteuer

Nettogehalt / Monat2026

2.311,13 €

Netto-Jahresgehalt: 27.733,56 €

Lohnsteuer:-411,58 €

Kirchensteuer:-37,04 €

Rentenversicherung (9,3%):-325,50 €

Krankenversicherung (8,15%):-285,25 €

Pflegeversicherung:-84,00 €

Arbeitslosenversicherung (1,3%):-45,50 €

Gesamte Abzüge (33.97%):-1.188,87 €

So funktioniert die Berechnung (Gesetzesstand 2026)

Die Berechnung des Nettogehalts erfolgt schrittweise nach den gesetzlichen Vorgaben für 2026: 1. Ermittlung der Sozialversicherungsbeiträge: Vom Bruttogehalt werden die Arbeitnehmeranteile abgezogen. Es gelten die Beitragsbemessungsgrenzen (BBG) 2026 von 5.812,50 € mtl. (69.750 € p.a.) für Kranken- und Pflegeversicherung sowie 8.450,00 € mtl. (101.400 € p.a.) für Renten- und Arbeitslosenversicherung: - Rentenversicherung (RV): 9,3 % - Arbeitslosenversicherung (AV): 1,3 % - Krankenversicherung (KV): 7,3 % + Hälfte des individuellen Zusatzbeitrags - Pflegeversicherung (PV): 1,8 % Basis (in Sachsen: 2,3 %). Für Kinderlose ab 23 Jahren kommt ein Zuschlag von 0,6 % hinzu (gesamt 2,4 %). 2. Abzug der Vorsorgepauschale: Für die Lohnsteuerberechnung wird nach § 39b EStG eine steuerliche Vorsorgepauschale angesetzt, die aus Teilbeträgen für KV, PV und RV besteht. 3. Lohnsteuer ermitteln (PAP 2026): Unter Berücksichtigung des Grundfreibetrags (12.348 €), des Arbeitnehmer-Pauschbetrags (1.230 €) und des Sonderausgaben-Pauschbetrags (36 €) wird die Lohnsteuer nach dem offiziellen Programmablaufplan berechnet. 4. Solidaritätszuschlag & Kirchensteuer: Der Solidaritätszuschlag fällt dank der erhöhten Freigrenze (20.350 € Steuer) für die meisten Arbeitnehmer nicht mehr an. Die Kirchensteuer beträgt 8 % in Bayern und Baden-Württemberg, in den anderen Bundesländern 9 %.

Beispielrechnungen (Praxis-Szenarien 2026)

Beispiel 1: 3.500 € Bruttogehalt (Single, Steuerklasse 1, NRW, kinderlos)

Exakte Modellrechnung für einen ledigen Angestellten ohne Kinder im Jahr 2026 (KV-Zusatzbeitrag 1,7 %).

Eingabewerte:

Monatsbrutto:3.500,00 €

Steuerklasse:Klasse 1 (ledig)

Bundesland:Nordrhein-Westfalen

Kinder:Keine (Zuschlag PV 0,6 %)

KV-Zusatzbeitrag:1,7 %

Ergebnisse:

Rentenversicherung (9,3 %):325,50 €

Arbeitslosenversicherung (1,3 %):45,50 €

Krankenversicherung (8,15 %):285,25 €

Pflegeversicherung (2,4 %):84,00 €

Lohnsteuer (PAP 2026):411,58 €

Solidaritätszuschlag:0,00 €

Gesamte Abzüge:1.151,83 €

Nettogehalt:2.348,17 €

Beispiel 2: 6.500 € Bruttogehalt (Verheiratet, Steuerklasse 4, 2 Kinder)

Berechnung für einen Höherverdiener mit Kindern unter Beachtung der KV/PV-Beitragsbemessungsgrenze (5.812,50 €).

Eingabewerte:

Monatsbrutto:6.500,00 €

Steuerklasse:Klasse 4

Bundesland:Nordrhein-Westfalen

Kinder:2 Kinder (kein PV-Kinderlosenzuschlag)

KV-Zusatzbeitrag:1,7 %

Ergebnisse:

Rentenversicherung (9,3 % auf 6.500 €):604,50 €

Arbeitslosenversicherung (1,3 % auf 6.500 €):84,50 €

Krankenversicherung (8,15 % gekappt auf 5.812,50 €):473,72 €

Pflegeversicherung (1,55 % gekappt auf 5.812,50 €):90,09 €

Lohnsteuer (PAP 2026):1.281,25 €

Gesamte Abzüge:2.534,06 €

Nettogehalt:3.965,94 €

Sonderfälle & Häufige Fehler

Wichtige Einflussfaktoren auf das Nettogehalt 2026: • Beitragsbemessungsgrenzen (BBG): Für Gehaltsteile oberhalb von 5.812,50 € mtl. fallen keine KV- und PV-Beiträge mehr an. Für Gehaltsteile über 8.450,00 € mtl. (West) sind keine RV- und AV-Beiträge zu zahlen. • Zusatzbeitrag der Krankenkasse: Der Zusatzbeitrag wird zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer aufgeteilt. Jede Erhöhung der Kasse reduziert direkt das Nettogehalt. • Pflegeversicherung nach Kinderanzahl: Ab dem 2. bis zum 5. Kind unter 25 Jahren gewährt der Gesetzgeber einen Abschlag von je 0,25 % auf den Arbeitnehmeranteil der Pflegeversicherung. • Steuerklassenwahl für Ehepaare: Durch den Wechsel von Steuerklasse 4/4 zu 3/5 oder 4/4 mit Faktor lässt sich die Verteilung des monatlichen Steuerabzugs zwischen Ehepartnern anpassen.

Amtliche Primärquellen & Rechtsgrundlagen

Verifiziert 2026

Bundesministerium der Finanzen (BMF) • § 39b EStG, § 32a EStG (Grundfreibetrag 12.348 €)Programmablaufplan für die maschinelle Berechnung der vom Arbeitslohn einzubehaltenden Lohnsteuer (PAP 2026) ↗Gültig für 2026 • Verifiziert: 2026-09-10 Bundesministerium für Arbeit und Soziales (BMAS) • KV-BBG (69.750 € p.a. / 5.812,50 € mtl.), RV/AV-BBG West (101.400 € p.a. / 8.450 € mtl.)Verordnung über die Sozialversicherungsrechengrößen 2026 ↗Gültig für 2026 • Verifiziert: 2026-09-10

Häufig gestellte Fragen (FAQ)

Wie hoch ist der Grundfreibetrag im Jahr 2026?↓

Der steuerliche Grundfreibetrag beträgt im Steuerjahr 2026 12.348 € pro Person (24.696 € bei Zusammenveranlagung von Ehepaaren). Erst für Einkommensteile oberhalb dieses Betrags wird Lohnsteuer fällig.

Wie werden Einmalzahlungen wie Weihnachtsgeld im Gehaltsrechner versteuert?↓

Einmalzahlungen und Sonderzahlungen (z. B. Weihnachtsgeld, Urlaubsgeld, Boni) werden als sonstige Bezüge nach § 39b Abs. 3 EStG über den offiziellen BMF-Programmablaufplan (PAP 2026) versteuert. Dabei wird die Jahreslohnsteuer mit und ohne Einmalzahlung ermittelt.

Wie berechnet man das Brutto-Netto-Gehalt in der Ausbildung monatlich?↓

Für Auszubildende fällt bei Ausbildungsvergütungen unterhalb des Grundfreibetrags (12.348 € p.a.) meist keine Lohnsteuer an. Übersteigt die Vergütung 538 € mtl., werden jedoch reguläre Arbeitnehmeranteile zur Sozialversicherung (KV, PV, RV, AV) fällig.

Wie wirkt sich eine Gehaltserhöhung auf das Nettogehalt aus?↓

Bei einer Gehaltserhöhung steigt das Nettogehalt nach Maßgabe des persönlichen Grenzsteuersatzes. Der Rechner zeigt exakt, welcher Anteil des monatlichen Brutto-Zuwachses nach Steuern und Sozialabgaben netto auf dem Konto ankommt.

Wie funktioniert der Werkstudenten Rechner und welche Abgaben fallen an?↓

Werkstudenten (bis max. 20 Stunden/Woche in der Vorlesungszeit) profitieren vom Werkstudentenprivileg (§ 6 Abs. 1 Nr. 3 SGB V): Sie zahlen keine Kranken-, Pflege- und Arbeitslosenversicherungsbeiträge über das Gehalt, sondern lediglich den Arbeitnehmeranteil zur Rentenversicherung (9,3 %).

Wie hilft der Gehaltsumwandlungsrechner bei der Nettolohnoptimierung?↓

Über die Gehaltsumwandlung (z. B. für JobRad, bAV, Sachbezugsgutscheine bis 50 € mtl. oder Essenszuschüsse) sinkt das steuer- und sozialabgabenpflichtige Bruttogehalt, wodurch sich das Netto-Ergebnis für Arbeitnehmer spürbar optimieren lässt.

Welche Beitragsbemessungsgrenzen gelten 2026?↓

In der gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung liegt die Beitragsbemessungsgrenze 2026 einheitlich bei 69.750 € pro Jahr (5.812,50 € pro Monat). In der Renten- und Arbeitslosenversicherung beträgt sie 101.400 € pro Jahr (8.450,00 € pro Monat).

Wie unterscheiden sich Brutto- und Nettogehalt?↓

Das Bruttogehalt ist das im Arbeitsvertrag vereinbarte Entgelt. Das Nettogehalt ist der Betrag, der nach Abzug der Lohnsteuer, ggf. Kirchensteuer und Solidaritätszuschlag sowie der gesetzlichen Sozialversicherungsbeiträge (KV, PV, RV, AV) auf dem Bankkonto gutgeschrieben wird.